Fiscaliteiten

Afhankelijk van uw persoonlijke situatie en het uiteindelijke doel van uw verzekering gelden er bepaalde fiscale regels.

Vrij vermogen

Met Het 'Natuurlijk' Garantieplan kunt u vrij vermogen opbouwen, bijvoorbeeld voor de studie van uw kinderen. De Belastingdienst ziet de waarde van uw levensverzekering als vermogen waardoor u de premie(s) fiscaal niet kunt aftrekken. Over dit vermogen bent u tevens vermogensrendementsheffing verschuldigd. Deze heffing bedraagt 1,2% van het opgebouwde vermogen, verminderd met een vrijstelling. De hoogte van die vrijstelling is afhankelijk van uw persoonlijke situatie. Kijk op de website van de Belastingdienst of vraag uw financieel adviseur om meer informatie.

Aanvulling op uw pensioen (lijfrente)

Bouwt u met behulp van Het 'Natuurlijk' Garantieplan kapitaal op voor uw pensioen en kunt u een pensioentekort aantonen? Dan mag u onder bepaalde voorwaarden en tot een gesteld maximum de inleg fiscaal aftrekken. Over de waarde die u met deze verzekering opbouwt hoeft u geen vermogensrendementsheffing te betalen.

Uiterlijk in het kalenderjaar waarin u 70 jaar wordt moet u een direct ingaande lijfrente aankopen. Een direct ingaande lijfrente keert periodiek een vast bedrag aan u uit. Deze uitkeringen zijn wel belast met inkomstenbelasting, maar vanaf uw 65ste jaar betaalt u doorgaans een lager belastingtarief.

Koopt u uiteindelijk geen direct ingaande lijfrente aan? Dan heeft dat fiscale consequenties. In dat geval moet u namelijk over het opgenomen bedrag inkomstenbelasting betalen. Dit kan oplopen tot 52%. Daarnaast betaalt u meestal een rentevergoeding van 20% van het opgenomen bedrag. Deze rentevergoeding van de Belastingdienst wordt ook wel revisierente genoemd.

Vragen en meer informatie

Kijk voor de voorwaarden voor premieaftrek op de website van de Belastingdienst: www.belastingdienst.nl.

Heeft u vragen over uw fiscale mogelijkheden? Uw adviseur vertelt u er graag meer over.